Uma despesa dedutível é aquela que você pode subtrair de sua receita bruta tributável. Despesas dedutíveis reduzem sua obrigação tributária. Uma despesa não dedutível, por outro lado, não impacta sua fatura de impostos. Certas despesas são sempre dedutíveis, enquanto outras nunca podem ser deduzidas. Outra categoria de despesas, no entanto, é dedutível apenas em circunstâncias específicas.
Despesas dedutíveis de impostos
Exemplos de despesas que são sempre dedutíveis incluem perdas de investimento e contribuições de caridade. Desde que você tenha alguma receita para o ano, você pode deduzir essas despesas de sua base tributável. Observe que mesmo as disposições mais simples do código tributário apresentam vários meandros e a lei impõe limites para muitas despesas dedutíveis.
Se você tiver um prejuízo líquido com a compra e venda de ações, por exemplo, poderá deduzir apenas $ 3.000 dessas perdas de sua renda normal a cada ano, mas poderá carregar o prejuízo restante no próximo ano. Suas deduções para contribuições de caridade também são geralmente limitadas a 50% de sua receita bruta.
Despesas não dedutíveis
Infelizmente, a grande maioria de seus gastos pessoais não é dedutível nos impostos. O dinheiro que você gasta com comida, aluguel, gasolina, entretenimento, roupas e assim por diante não pode ser subtraído de sua base de renda tributável. A autoridade tributária considera esses gastos naturais em oposição a uma redução na quantidade de dinheiro que você tem à sua disposição. As despesas dedutíveis, como uma perda resultante de roubo ou negociação de ações, por exemplo, são consideradas como realmente reduzindo o valor da receita que você efetivamente recebe, resultando em uma base tributária mais baixa.
Deduções específicas do contexto
Várias despesas são dedutíveis apenas em circunstâncias específicas. O dinheiro gasto com roupas só é dedutível, até certo limite, se puder ser considerado uma despesa empresarial. Os gastos com saúde são dedutíveis, apenas se excederem 7,5% de sua receita bruta ajustada. A tela e o óleo que você comprou para suas pinturas podem ser deduzidos se você puder demonstrar que estava tratando a arte da pintura como um empreendimento lucrativo em vez de um hobby, por exemplo.
Portanto, os arquivadores geralmente devem ler a seção relevante do código tributário ou consultar um contador tributário profissional antes de determinar se uma determinada despesa é dedutível.
Relacionando Suas Deduções
Observe que, mesmo se você tiver despesas dedutíveis, deve discriminar suas deduções antes de subtraí-las de sua renda tributável. Para arquivadores individuais, isso significa preencher o Anexo A, onde você relaciona e soma todas as suas despesas dedutíveis para o ano. O Internal Revenue Service permite que você faça uma "dedução padrão" se decidir não relacionar suas despesas dedutíveis.
A dedução padrão pressupõe que mesmo os arquivadores que não desejam despender tempo e esforço para discriminar as deduções provavelmente terão despesas dedutíveis e lhes permite reduzir sua renda bruta por um valor padrão que depende de seu estado civil e idade. É uma solução conveniente para aqueles cujas deduções discriminadas cairiam abaixo ou apenas ligeiramente excederiam a dedução padrão.
