Muitos proprietários de negócios de sucesso usam uma pequena fazenda em sua casa ou em uma propriedade secundária para compensar a renda tributável. As fazendas são definidas de maneira diferente em cada estado, portanto, certifique-se de verificar com o departamento de agricultura do estado local e com o conselho fiscal de franquia para ter certeza de que suas terras agrícolas se qualificam para certas baixas de impostos. É uma boa ideia consultar também um profissional da área tributária. O Internal Revenue Service (IRS) está menos preocupado com o tamanho da fazenda do que com a fazenda sendo usada como um negócio e não como um hobby.
Aviso
A legislação tributária é complicada. Antes de decidir fazer uma baixa de impostos como pequeno agricultor, você deve consultar um profissional da área tributária. Uma baixa incorreta é um convite para uma auditoria fiscal e multas potenciais.
Fazenda: negócios ou hobby?
Defina sua fazenda antes de começar a dar baixa nas contas. Para que o IRS lhe conceda receitas e perdas agrícolas, você deve criar gado, aves ou peixes, ou deve cultivar frutas ou vegetais. Manter registros da fazenda, incluindo mão de obra, custos de equipamentos, manutenção e semeadura. Registros precisos ajudam a definir receitas e despesas comerciais e são exigidos como prova de deduções no caso de uma auditoria do IRS.
O IRS considera uma fazenda um hobby não dedutível se não gerar lucro por três de cinco anos. Cavalos reprodutores em fazendas têm permissão para um estágio de aumento de lucro estendido e exigem um lucro em dois de sete anos.
Deduções federais permitidas
Como qualquer empresa, o IRS permite deduzir despesas ordinárias e comerciais necessárias para o funcionamento da fazenda. Isso inclui todas as despesas com serviços públicos, como irrigação de safras, equipamentos e até mesmo itens que você comprou para revenda. O gado é incluído como despesa dedutível, seja para revenda ou para uma necessidade comercial, como vacas leiteiras. Equipamentos grandes, como tratores e silos, são depreciados ao longo do tempo, estendendo as deduções por vários anos.
Os empréstimos e os juros dos empréstimos também são dedutíveis. Qualquer ajuda que você contratou - seja na folha de pagamento ou como um prestador de serviços - é uma despesa de mão de obra totalmente dedutível. O IRS também permitirá que uma fazenda calcule a média da renda agrícola do ano atual com a renda agrícola dos três anos anteriores, reduzindo potencialmente o passivo fiscal existente em um ano muito lucrativo.
Reduções de imposto de propriedade
É possível obter uma redução no imposto sobre a propriedade se você tiver uma fazenda permitida. Verifique com o departamento de agricultura do estado local e o escritório do avaliador do condado para ver se você se qualifica. Alguns estados não exigem grandes pacotes para fazer uma pausa. New Jersey requer apenas cinco acres com apenas $ 500 em vendas para se qualificar para uma redução do imposto sobre a propriedade.
A Califórnia tem uma série de regras que obtêm benefícios fiscais sobre a propriedade, variando de 25 a 75 por cento; as maiores isenções são para 100 acres ou mais com compromissos por escrito de não desenvolver por um período mínimo de 10 anos.
Esteja ciente das perdas
As fazendas são especialmente propensas a perdas de negócios. Embora a morte de um garanhão ou um forte congelamento de inverno possa causar perdas financeiras substanciais para uma fazenda, os fazendeiros podem fazer as deduções da perda, a menos que um seguro seja recebido. Os sinistros de seguro por perda de safra são contabilizados como receita e são tributáveis.
Nem toda perda gera um sinistro. Um fazendeiro pode não cumprir a franquia para fazer a reclamação valer a pena, mas ele ainda pode ter uma reclamação por perda de gado ou safras.
