Como um 1099-S e um 1099-C afetam meus impostos?

Empresas e indivíduos usam vários formulários 1099 do Internal Revenue Service para relatar pagamentos ou outras transferências de ativos feitas a outros indivíduos ou empresas. As transações relatadas em um Formulário 1099-S do IRS ou Formulário 1099-C do IRS afetam seus impostos em certas circunstâncias porque as leis tributárias federais exigem que você relate todos os rendimentos e ganhos de capital em sua declaração anual de imposto de renda.

Formulário 1099-S

Quando você vende sua casa, a lei tributária federal exige que os credores ou agentes imobiliários apresentem um Formulário 1099-S, Receitas de transações imobiliárias, com o IRS e lhe enviem uma cópia se você não atender aos requisitos do IRS para excluir o ganho tributável de a venda em sua declaração de imposto de renda. Para evitar violar as regras de relatórios do IRS, o credor ou agente pode enviar a você um 1099-S mesmo se você se qualificar para a exclusão de ganho tributável. O produto bruto da venda da sua casa aparece na Caixa 2 do formulário.

Efeitos fiscais 1099-S

O IRS considera o lucro que você obtém com a venda de uma casa como um ganho tributável. No entanto, permite uma exclusão ou redução significativa se você atender a vários requisitos. A casa que você vendeu deve ter pertencido a você e ter sido sua residência principal. Você deve ter residido na casa por pelo menos dois dos cinco anos anteriores à venda.

Se você atender a esses requisitos, as leis tributárias federais permitem que você exclua um valor fixo de seu ganho tributável. A partir de abril de 2019, se você for um único arquivador, poderá excluir $ 250.000. Se você for casado e declarar seus impostos juntamente com seu cônjuge, você pode excluir $ 500.000. Você deve pagar impostos sobre o valor do seu ganho tributável com a venda que exceda o valor da sua exclusão.

Formulário 1099-C

Agências do governo federal, cooperativas de crédito, bancos e outros credores emitem o Formulário 1099-C do IRS, Cancelamento de Dívida, ao IRS e aos devedores quando eles cancelam ou perdoam dívidas de $ 600 ou mais. Se sua dívida cancelada ou perdoada não for um presente nem um legado, na maioria dos casos, você deve incluir o valor da dívida cancelada em sua receita tributável ao declarar seus impostos federais. As leis tributárias federais fornecem várias isenções dessa exigência de arquivamento, como cancelamentos de dívidas imobiliárias de fazendas ou empresas e cancelamentos de dívidas de contribuintes insolventes ou falidos. Certos empréstimos estudantis e exercícios de empréstimos hipotecários e descontos de reembolso também estão isentos.

Efeitos fiscais 1099-C

O Quadro 2 de 1099-C mostra o valor da dívida cancelada ou perdoada. Se a sua dívida cancelada ou perdoada não se qualificar para uma das isenções de arquivamento, você deve incluir o valor no Quadro 2 como outra receita na linha 21 de seu Formulário 1040 do IRS, Declaração de Imposto de Renda de Pessoa Física dos EUA.

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