Como funciona uma relação de confiança simples?

Os fundos fiduciários podem desempenhar um papel significativo no planejamento imobiliário, especialmente para pessoas com uma grande quantidade de ativos. Relações de confiança simples permitem que concessores e doadores distribuam partes de seus ativos antes e depois de sua morte. Os diferentes tipos de relações de confiança simples disponíveis tornam possível selecionar e escolher com base nas circunstâncias individuais de uma pessoa e quaisquer mudanças antecipadas ou desenvolvimentos no futuro.

Fundos Fiduciários

As pessoas que desejam compartilhar os benefícios financeiros de ativos ou propriedades acumuladas com outra (ou outras pessoas) podem criar um fundo fiduciário em nome dessa pessoa. Um fundo fiduciário ou conta de fundo fiduciário requer um administrador designado que seja responsável por distribuir os fundos aos beneficiários ou destinatários declarados. Os fundos fiduciários vêm em diferentes tipos para servir a diferentes propósitos. Em termos de tributação, o tipo de trust envolvido determina quais leis tributárias se aplicam. Um fideicomisso simples geralmente existe nos casos em que um pai ou avô deixa uma parte de sua propriedade para um filho ou outro parente.

Trusts simples vs. complexos

Os fundos fiduciários se enquadram em uma das duas categorias em termos de como são estruturados: simples e complexos. A diferença entre os dois tem a ver com quando e como as distribuições de ativos ocorrem. Com um fideicomisso simples, os beneficiários só podem receber juros acumulados de uma conta de fundo até que um determinado período de tempo tenha passado. Uma vez que o período de tempo passa, os beneficiários têm acesso ao principal e aos juros em uma conta. Com um trust complexo, os beneficiários podem receber o principal e os juros em dinheiro enquanto o trust existir, embora um trust complexo normalmente inclua condições para períodos e valores de distribuição.

Tipos

Um acordo de fideicomisso simples pode existir como um fideicomisso vivo que começa durante a vida do concedente ou como um fideicomisso pós-morte que começa após a morte do concedente. Como parte de um plano de propriedade, arranjos para um trust pós-morte apareceriam no testamento de uma pessoa. Ao montar um contrato de fideicomisso, o concedente pode optar por tornar os termos do fideicomisso revogável ou irrevogável. Com uma relação de confiança revogável, o concedente pode alterar os termos do acordo durante sua vida, enquanto relações de confiança irrevogáveis ​​permanecem como estão por toda a vida do fundo. Os concedentes que optam por um fideicomisso irrevogável também devem transferir a propriedade dos ativos para um administrador designado.

Efeitos

Um pai ou avô que deseja conceder a um filho acesso a uma certa quantia de dinheiro pode usar um fundo fiduciário simples para garantir que o dinheiro dure por um período de tempo predeterminado. Isso é útil nos casos em que uma criança ou parente tem hábitos frívolos de consumo e provavelmente desperdiçará o dinheiro prematuramente. Ao estabelecer um trust simples, os impostos podem ser aplicados para trustes que incluem ativos de propriedade. Cada estado determina suas próprias leis tributárias, embora alguns estados exijam taxas de transferência sempre que alguém transfere ativos para uma conta de fundo fiduciário. Com efeito, o trust torna-se uma entidade separada, o que pode ajudar a reduzir os custos fiscais em geral, mas vem com seu próprio conjunto de exigências e taxas fiscais. Além disso, um concedente que se designa como fiduciário pode perder muitas das economias fiscais disponíveis quando os ativos são transferidos para uma conta de fundo.

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