Diferentes tipos de organizações empresariais têm diferentes estruturas tributárias e proteções empresariais. Uma organização sem fins lucrativos é uma organização que opera sob o reconhecimento do IRS como uma "organização isenta de impostos". Uma LLC refere-se a uma sociedade de responsabilidade limitada, uma entidade de organização empresarial que não é elegível para obter o status de isenção do IRS. Entender como uma organização é registrada e quais são seus objetivos ajudará a entender as diferenças entre uma organização sem fins lucrativos e uma LLC.
Dica
A principal diferença entre uma organização sem fins lucrativos e uma LLC está em seu status fiscal.
Opções de Entidade Empresarial
Escolher uma entidade empresarial não é algo para se tomar de ânimo leve. O processo é facilmente realizado online em poucos minutos, mas tem efeitos diferentes na proteção da empresa e no status fiscal. Proprietários individuais são empresas que não se separam do proprietário como uma entidade. Isso significa que todas as receitas, impostos e obrigações estão diretamente vinculados ao proprietário e ao seu número de seguro social.
Limitando Responsabilidade Pessoal
Se você deseja proteção contra processos judiciais ou dificuldades financeiras, é necessário criar e registrar sua empresa ou LLC junto ao secretário de estado. O registro requer um nome original que não concorra com outras empresas existentes, pagando as taxas de registro. Em seguida, você usa o contrato social ou a organização para obter um Número de identificação do empregador do IRS (EIN). Isso mantém os negócios separados das transações financeiras pessoais.
A escolha entre uma corporação e LLC geralmente depende do tipo de empresa. Por exemplo, propriedades imobiliárias são mais adequadas para fins fiscais do que uma corporação. Até que seja dada a aprovação do IRS, todas as entidades empresariais têm fins lucrativos com receitas tributáveis.
Obtendo o status de organização sem fins lucrativos
Nem todas as organizações estão qualificadas para o status de isenção de impostos por meio dos Regulamentos 501 (c) do IRS. Embora haja uma lista dos tipos de organizações isentas de impostos elegíveis, a maioria são agências governamentais, escolas e clubes. Para alguém que deseja iniciar uma organização de caridade sem fins lucrativos, todos os documentos corporativos e o IRS EIN já devem estar em vigor. Uma LLC não é elegível para o status de isenção de impostos devido às opções de impostos que os proprietários têm ao ajustar as receitas de repasse.
Há uma solução alternativa para esta regra da LLC: se a LLC for totalmente de propriedade de uma empresa-mãe, a empresa-mãe pode solicitar a isenção e passar o status de isento para a LLC.
Depois que a empresa tiver todos os documentos válidos, ela precisará estabelecer contas bancárias e demonstrações financeiras para enviar ao IRS no Pedido de Reconhecimento de Status de Isento. Uma nova organização pode não ter muitos dados, mas a missão da instituição de caridade e suas receitas financeiras projetadas precisam ser calculadas. O IRS então emite à corporação uma carta de aprovação com o status de isento. O EIN e todas as outras informações permanecem iguais para a corporação.
Determinando a aprovação do IRS de uma organização sem fins lucrativos
Qualquer organização sem fins lucrativos com status de isento válido está sujeita à auditoria pública, o que significa que qualquer pessoa no público pode solicitar registros financeiros e atas de reuniões do conselho da empresa a qualquer momento. A organização tem 30 dias para cumprir. Se você está pensando em formar uma parceria entre uma empresa com fins lucrativos e uma organização sem fins lucrativos, certifique-se de que a organização está em conformidade com as regras do IRS.
O IRS mantém um banco de dados onde você pode pesquisar se uma organização sem fins lucrativos está preenchendo declarações de impostos (eles ainda devem apresentar, mesmo se isentos) e preenchendo adequadamente os documentos exigidos junto aos órgãos reguladores estaduais e federais. O banco de dados, denominado Pesquisa de Organização Isenta de Imposto, pode pesquisar por meio de EIN ou do nome da empresa.
